什么是税负率？税负率是如何计算出来的？各行业的税负率是多少？超过行业税负率怎么办？

这是我这2天被问得最多的一个问题了，今天这篇文章一纯就跟大家科普一下。

如果你对这个问题也是一知半解，那你一定要把这篇文章认真看完，看完相信你会豁然开朗。

首先，什么是税负？

我们可以直接从字面意思来理解。所谓的税负，其实可以简单理解为税收负担。换句话说就是我们交的税占我们企业收入的比重。

这里一纯要提醒大家，我们经常说的税负，是包含2种的，一种是增值税税负，另外一种是所得税税负。

它们的计算方式是不同的。

我们先来说说所得税税负率。它的计算公式如下：

本期的所得税税负率=本期应纳所得税额/本期销售收入*100%；

本期应纳所得税=应纳税所得额*税率-减免税额-抵免税额。

下面给大家整理了各行业的税负率预警表，大家可以参考一下。

接下来我们再来说说增值税税负，计算公式如下：

本期增值税税负率=本期应纳增值税/本期销售收入*100%

本期应纳增值税额=当期销项税额-实际抵扣的进项税额

给大家举个例子，假如我开了一个公司，名字就叫一纯家电有限公司。作为一般纳税人，我本期采购了一批电器，总共花了130万，进项税额为16.9元。而我本期卖出去的电器不含税金额为200万元，销项税额为26万元。

假如我本期的进项税额全部都抵扣了。那么，我们就可以按照前面的公式来计算税负率。

要想算出税负率，那么我们首先要算出本期应交的增值税额。这个很好计算，通过公式销项税额减去进项税额，算出来就是9.1万元（26-16.9）。增值税税负就等于9.1/200，算出来是4.55%。

大家有没发现一个问题，这个4.55%是我们在本期所有进项发票都抵扣的情况下得出来的。也就是说是一种完美状态下的税负率。

但是我们企业的供货商不止一家，也不是每一家都是一般纳税人，在这些供应商中总有几个是小规模纳税人，那就意味着他们不能给我们开具专票，只能开具3%的普票给到我们，甚至只给我们收据，而没有发票。

如果是在这样一种情况下，那么我们的税负就有可能更高了。

下面给大家准备了一份各行业的税负率预警表，大家可以看一下，参考一下。

虽然给了这个行业税负率，但是大家要知道，这个参考值并不是一个固定值。

如果你们单位被预警了，也不用慌，只要你把公司业务规划好了，该交多少税就交多少税，只要是合理地合规地享受国家的优惠政策，那就是正常的。

这时有同学可能就会问了，那这样干嘛还要参考这个税负率？

前面我们说了我们要做到合理合法合规，让企业利润最大化。

有了这个税负率，我们就可以大概知道我们每个月可以对外开多少发票。当我们公司的财务掌握了这个数据之后，就可以跟业务部门去沟通，告诉他们本月开票金额达到了上限，如果要签合同可以，要收款也可以，但是发票要等到下个月才能开出来。

所以说财务人员要学税法，会用税法，守法经营，依法纳税，合理筹划，挣安心钱，睡安稳觉。