老人们年轻时怎么也想不到，现在养老保险已经成为了人们必须的保障。而且现在的养老保险种类繁多，有城镇职工基本养老保险、城乡居民养老保险，还有各种各样的商业保险等等。

养老金待遇是如何计算的呢？

（1）职工基本养老保险。这种保险是我们国家最早的养老保险制度之一，是有法律强制力保障。如果查看历史，可以追溯到1951年的劳动保险。

法律规定职工必须参加社会保险，灵活就业人员、无雇工的个体工商户可以灵活选择参加基本养老和医疗保险。

目前，职工养老保险的待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分，计算方式是全国统一的：

基础养老金等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。个人账户养老金等于退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

基础养老金计算公式可能很多人看不懂。简单点儿说，按100%的社保缴费基数缴费一年可以领取1%的退休上年度社会平均工资，但是60%能领取0.8%，300%只能领取2%。也就是说缴费15年最低也能领取12%的退休上年度社会平均工资，按照社平工资5000~6000元的水平，差不多至少每月有养老金600~720元。

个人账户养老金计算公式比较简单。如果50岁退休计发月数是195个月，如果60岁是139个月，55岁是170个月。个人账户里的钱数是按照缴费基数的8%划入的，每年也会计发记账利息，目前每年记账利率是7%~8%之间，比投资理财要强不少。

一般职工养老保险按照最低基数缴费15年，退休时养老金待遇可以领取900~1000元。不过养老金等于跟社会平均工资相挂钩，退休后国家每年还会增加养老金的，保值增值能力非常强的。

（2）城乡居民养老保险。城乡居民养老保险制度实际上是2000年以后才逐步建立起来的，2014年国家合并新农村养老保险和城镇居民养老保险，组成城乡居民养老保险。

这种养老保险的养老金待遇也包括基础养老金和个人账户养老金。

城乡居民养老保险的基础养老金是由中央和地方政府补贴而成的。全国设立基础养老金的最低标准，2018年1月1日起调整到88元每月，今年并没有调整。各个地方可以在国家发放的基础养老金之上进行额外调整，费用由各地方政府承担。因此，经济越发达的地区养老金越高，北京市是800元每月，上海市是1010元每月。全国最普遍的标准是100~150元之间。

个人账户养老金计算方式跟职工养老保险完全相同。城乡居民养老保险都是60岁退休，个人账户计发月数一般都是139个月。不过，城乡居民养老保险的个人缴费钱数全部进入个人账户，另外还有国家的一部分补贴，一般是30元到几百元不等。万一参保人去世，个人账户没有领完，个人账户的养老金余额可以继承。因此，城乡居民养老保险的最大特点是保本。但是，各地给出的城乡居民养老保险，个人账户计息利率普遍不如职工养老保险高，比如黑龙江省只有1.5%。为此，国家正在督促各地将城乡居民养老保险的资金结余委托中央投资。全国社保基金理事会2017年受托管理的资金收益是5.23%，而委托中央财政代管的资金收益率是5.3%。

按照2000元档次缴费，假设政府补贴100元，实际上每缴费一年可以领取15.1元的个人账户养老金。但是这部分养老金会根据个人账户计息利率的标准进行增涨。

差不多缴费15年算上基础养老金的话，每月能领取400元左右。如果缴费年限更长，养老金待遇自然会更高，缴费40年预计也能领取到800~1000元。，问题在于其保值增值能力偏弱。

（3）商业养老保险。

商业养老保险的种类太多，形式也不一样，但是从根本上来讲商业保险是为了挣钱的。如果从投资理财角度考虑，买保险肯定会非常亏本儿。

比如商业保险要顾及到有人特别长寿，需要额外支付的养老金，因此就需要从其他参保人员中筹集保险费。再加上商业保险公司还需要管理费用、合理的利润等等，商业保险公司还要考虑到长期的利率浮动，所以相应的待遇实际上并不高。

按照全民保终身养老金计算，30岁时一次性趸交1万元，60岁以后每年可以领取1010元的养老金，当然还有一些不定的分红。按这种标准计算，一年缴费2000元，退休后的养老金待遇是202元／年。

综上所述，城乡居民养老保险是最有保障的，但是职工基本养老保险待遇最高。一般建议有条件的人还是参加职工养老保险比较好。