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24小时新闻消息:年末结转本年利润,结转利润会计分录

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又到月底了,财务部最忙的时刻,新来的小会计被分配了月末结转的任务,新手不会做愁哭,前辈们又特别忙不好意思一直请教,这可怎么办才好?

别着急,小编总结了超全的258页月末结转的必备分录,赶快拿走备用吧!

月末结转的定义和流程

所谓“结转”

是会计工作中重要的具体业务,通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一

个会计科目的做法,这个做法叫结转。

一、月末结转流程

1.成本归集与结转

2.结转增值税

3、计提费用及税金

4、结转当期损益(此分录一般可自动生成)

5、利润分配(仅年末)

① 如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录:

②如果本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将期余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补。

借:利润分配一未分 配利润

贷:本年利润

年末本年利润科目应无余额

③月末如果预计要交增值税的话:

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费——未交增值税

④下月交增值税:

借:应交税费——未交增值税

贷:银行存款

四、计提固定资产折旧(办公)

五、计提无形资产摊销分录

六、计提所得税

......

由于篇幅的限制,今天就为大家编辑到这里,需要完整月末结转资料的↓

获得方法:

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