今天我们就给一起来分析一下!
第一个部分肯定是增值税啦,在2022年和今年国家都有针对增值税免税的相关的优惠政策,如今年的营业额每个月不超过10万,季度不超过30万,增值税是免税的,所以一年100万的流水是不用交增值税的。
那第二个部分:个人所得税,因为是个体户嘛,所以说他需要缴纳生产经营所得税,但却不需要缴纳企业所得税。个体户也需要根据征收方式分为查账征收和核定征收。
对于查账征收的个体户,纳税方式与公司一样需要进行记账。需要将所得收入减去支出成本的费用,再减去各种附加扣除,得到应税所得额,然后按照对应的累计税率(5%-35%)计算税费。如果100万是纯利润,需要交的税费就是100*35%-65500=284500元。可以说是一年收入好多都拿来纳税了,税负压力高的离谱。并且个体户进行查账征收的纳税方式需求相当高,必须建立会计账簿,但总体较为麻烦,因此并不明智的!
那如果是核定征收呢,也是要分两种的,定率征收和定期定额征收!一般在免增值税的范围利润内定率用的是比较多的,如果说,你只知道你的收入规模,算不出你的成本和费用,那税务局,就会根据你这个行业的利润率来给你计算!比如说你是服务行业,就需要拿100万的收入就乘以10%,10%是你服务行业所对应的利润行业,算下来也就是10万块钱,再用10万块钱就是作为你要缴税的利润,然后用10万块钱乘以对应税率,10万是在20%这一档,再减去所对应的数算扣除数10500,(100000*20%-10500=9500,增值税免征)就是9500元的税,相比与你看,就因为核定一下,和公司交的税差了几十倍,这个差别还是很大的!
尽管现在全国98%的地区并没有能成立核定的个体户,个体户的税务压力依然较大。不过,一些税收优惠的园区仍然可以对个体工商户进行核定。例如,小编所在的园区按照行业对个人生产经营所得税进行核定,服务行业个税率只有0.3%左右。举个例子,今年注册的一家个体工商户年开票额为500万。在没有进项发票的情况下,需要缴纳的税费为:
增值税:500万*1%=5万
附加税:5万*0.06%
个税:500万*0.3%=1.5万
综合税负约为6.5万。
而且和公司不同,个体户呢,交完了增值税和个税,即完税,钱是可以直接放到你老板个人的账户里的,直接就可以自由支配,对比于公司又省了20%分红个税,总的来说,税率还是非常低的。同时个体工商户核定后,其电子税务系统显示核定!且全程不需要法人到场,包含对公账户以及后期的注销!包含代办、注销等一站式服务!
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