[见解]爆料报道:现金管理办法,财务现金管理办法

股神巴菲特曾经说过，“最好的生意是有充足的现金流的生意”。这句话代表了所有企业家的追求。

相信只要是做过企业的人，都会同意这句话。现金流是一个企业经营质量的重要指标，如果你想分析一家公司的财务状况，又感到时间紧迫，你可以先看一眼它的经营现金流，因为它比任何其他财务数据更能说明问题。

为什么呢？理由很简单，如果手头没有足够的现金流来维系业务支出和资金成本，那么再好的商业模式、再盈利的项目都会夭折。

现金流对于企业发展的重要性

强如华为，也在去年提出：公司的生存基点要调整到以现金流和真实利润为中心，不能再仅以销售收入为目标。

过去人们看利润，现在人们看现金流量。现金流就像是企业的氧气吧。

以前几年打的火热的摩拜和ofo为例，一开始他们两家公司在初期现金流都很充足，后来则不然。

为什么会产生这样的局面？因为一开始，单车基数比用户需求少很多，基本上每辆车每天大概有10个人骑。后来，这两家公司都为了争夺市场而过度投放单车，导致供给远远大于需求。大部分单车每天有一个人骑就不错了。

再加上坏车率很高，导致现金流受到影响，项目就这样被活活拖垮了。

以上足以见得现金流在企业经营中的分量。

对于投资者来说，被收购对象企业手中的现金并非不值钱。但是，对于经营者来说，现金生死攸关。利润亏损，企业尚可生存，但是现金断流，企业将岌岌可危。

要管理好现金流，可以从提高现金流的周转速度、即时跟踪流动资金、管好应收、应付款、各部门联手运作等方面来做。

在这方面，小米就做的很不错。

小米采用现金优先，牺牲利润换取收入增长的策略打开国产手机的市场。

记得当年，小米手机刚问世时才卖1999元，那个时候，其他品牌手机是小米的两三倍。以价格优势和其人性化的设计，小米手机一下子打开市场。记得当年很多人排队去抢购小米手机。

在很多人眼里，小米几乎挣不到钱。的确，在一开始的时候，刚问世的小米成本比较高，也就是说，如果卖的越多赔的就越多。

所以，小米手机最典型的营销手段叫做饥饿营销，后来手机产量越来越高并且原材料价格越来越低，这时就可以多卖。

在小米第一代手机推出一周年的时候，卖了352万台，其实只是前面的30万台不赚钱，其他的是有利润的，当时毛利高达650～700元。

小米在迅速扩张收入的时候营造了一个良好健康的现金流环境。

用户购买手机的时候通过支付宝等线上方式把钱付给小米，小米用这部分钱去买配件，然后生产，生产后再寄给用户，整个过程非常畅通，只是牺牲了些利润。

对于很多新成立的企业来说，现金流就是一切，利润倒在其次。

选择最适合自己的现金流管理模式

如何在保证企业正常经营活动的同时，降低现金持有量、最大限度的的节约现金，增加企业的收益?这是每个企业都要面临的问题。

想要解决这些问题，首先就要选择合适的现金流管理模式

我们先来看看，什么是现金流管理。

现金流量管理指将现金流量作为管理的重心，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动构筑的综合管理体系，对当前或未来一定时期内现金流动在数量和时间安排方面所作的全面的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。

现金流量管理方法和理论很多，适者为优。新创企业与成熟企业不同，科技型企业和快消品企业不同，商贸公司和工业企业不同，盈利企业与亏损企业不同，没有最好，只有最合适。

接下来介绍三种常见的管理模式。

(1)防守型现金流战略管理模式

一般处于稳定市场的企业选用此种模式，在管理中强调企业的稳固发展和平稳运营重于效率的提高。

此种模式的主要特点是强调对现金流出的控制，而对现金流入的增长要求不高，可以通过处置资产或精简业务等方式提高现金的流动性，改善现金流紧缺的状况，将现金主要集中于优势产品上，减少新项目的投入。

这使得企业的偿债压力较小，拥有比较稳定的现金流，但是发展能力受到很大限制。

(2)激进型现金流战略管理模式

当企业处于快速发展的环境中，企业要想取得发展，就必须不断进行新产品的研发，新市场的开拓，资金需求量很大。

筹集资金的主要方式是大量发放新股，或者通过大量的借款等方式。

这种战略的优势在于可以较为快速的筹集到大量资金，及时的缓解公司的资金供需矛盾，同时也可以充分的发挥财务杠杆的作用。

(3)调整撤退型现金流战略管理模式

当企业的财务状况出现问题，现金流不能满足企业正常的生产经营需求的时候，就需要企业调整现有的经营业务与方法。

严格控制预算、资产剥离、变卖资产、削减大额现金投资支出等都是企业用来提高资产流动性的方法。企业希望以此摆脱现金周转困难的状况。

写在最后

结合企业本身的具体情况，选择最适合自己的管理模式，如果现金周转得好，企业能够存活，利润是水到渠成的事。

但是如果一味关注利润，过多的库存和应收账款只会耗尽现金，最终利润只能留在报表里，企业无法生存。

尽管知道现金流的重要性，但在现实中，很多中小企业往往无法科学预估企业现金流合理值，从而影响企业发展。因此，借助中壬银兴PVE债权评测系统这类工具，能够快速解决这一难题。

对中小微企业现金流进行预测，正是中壬银兴PVE债权评测系统的功能之一。

企业仅需上传财务报表、流水、纳税申报表，即可完现金流测算。该系统勾兑企业营业收入、应收款周期、预付款金额、现金留存、仓储物流等信息，经过PVE智能算法运算，输出该企业在未来30天-90天内现金流区间值。该区间值不仅可作为企业现金流预测，帮助企业规划好现金流规划。也可成为企业在寻求融资时科学贷款额度的参考，为后续资金安排做好准备。

通过预测公司现金流，将经营、投资及融资活动有效结合，在财务资源约束条件范围内，防范财务风险，使业务战略得以落地并及时调整。越是困难时刻，越要做好现金流管理。