讲解百科大全:滨湖企业借贷纠纷律师官司,无锡民营企业

江苏法舟律师事务所 王强 田崇景

第一部分 犯罪现象描述

从2013年12月1日开始，截止2015年12月1日，共搜集涉及企业各类刑事案件628例，涉及企业603家、企业人员733人。

一、主体特征

(一)性别分布

在733名企业人员中，性别明确的有496人。其中，男性448人，占90.33%；女性犯罪企业人员共48人，占9.67%，见图一。

图一：性别分布

(二)年龄分布

因数据摘自中国裁判文书网，基于对当事人信息的保护，年龄信息未予公开，无法统计。但根据有关研究，中国私营企业人员犯罪平均年龄为43.7岁。从年龄段分布看，人数最为集中的年龄段为40-49岁，约占39.07%；30-39岁年龄段居第二位，约占24.83%；50-59岁年龄段约占19.54%；20-29岁年龄段和60岁以上年龄段约各占8.28%，见图二。

图二：年龄分布

(三)职务分布

在733名企业人员中，明确或可以推断职务的有564。其中，法定代表人、董事、经理等企业管理人员犯罪共196人，占34.8%；企业员工犯罪共368人，占65.2%，见图三。

图三：职务分布

（四）基本结论

企业人员犯罪中以男性为主；以30岁-49岁年龄段为主，占比63.9%；员工犯罪同样是企业犯罪的主要问题。

二、客观特征

(一)地域分布

涉案企业遍及全市9个区、市。从常见的15个罪名来看：虚开增值税专用发票案南长区最多（101家）；职务侵占案高新区最多（30家）；非法吸收公众存款案崇安区最多（11家）；非国家工作人员受贿案崇安区最多（4家）；假冒注册商标案江阴市最多（11家）；挪用资金案宜兴市最多（8家）；合同诈骗案南长区等三地最多（9家）；拒不支付劳动报酬案江阴最多（11家）；单位行贿案江阴最多（3家）；行贿案江阴等二地最多（5家）；骗取贷款案崇安区最多（7家）；重大责任事故案锡山最多（6家）；集资诈骗案北塘等二地最多（2家）。

从常见犯罪的涉案总数看，从多到少排序为:南长区(124家)、江阴市(109家)、北塘区(84家)、宜兴市(74家)、高新区(59家)、锡山区(53家)、崇安区(42家)、滨湖区(29家)、惠山区(29家)，见图四。

(二)与经济发展关联度

图四：无锡各区、市企业涉案总数

以2013年无锡市各区、市GDP为参考，各区市GDP排列从高到底为江阴市2690.00亿元、新区1213.00亿元、宜兴市1190.00亿元、滨湖区696.52亿元、惠山区632.32亿元、锡山区590.20亿元、崇安区487.32亿元、北塘区259.32亿元、南长区224.30亿元。其中GDP1000亿元以上的为江阴、新区、宜兴三地；GDP500亿元以上的为滨湖、惠山、锡山三地；GDP500亿元以下的为崇安、北塘、南长三地。

对于常见犯罪，涉案企业位于千亿元以上地区的共242家，占40.13%；位于五百亿元以上地区的涉案企业最少，共111家，占18.40%；位于五百亿元以下地区的涉案企业数量最多，共250家，占41.46%，见图五。

图五：涉案企业数与经济发展的关联性

(三)案发环节

在628例案件中，有421例案件的案发环节明确或能够推断。其分布情况为:日常经营过程(114例)、财务管理过程(74例)、产品生产过程(61例)、贸易过程(52例)、融资过程(44例)、薪资管理过程(22例)、工程承揽过程(22例)、物资采购过程(20例)、公司设立变更过程(10例)、人事变动过程(2例)，见图六。

图六:案发环节

(四)行业类型

图七：行业类型分布

378家涉案企业的产业类型明确或能够推断，共涉及20余个行业。其中，涉案企业数量最多的五种类型为生产制造业198家、贸易型企业54家、建筑业39家、金融保险业29家和房地产业24家、其他行业34家，见图七。

（五）基本结论

第一，从涉案企业的地域分布看，南长涉案企业总数最多。

第二，从涉案企业与经济的关联性来看，GDP五百亿以下城市的涉案企业数量最多，其次为千亿元以上地区，位于两者之间的地区比例最低。

第三，在案发环节方面，日常经营、财务管理、工程承揽与物资采购过程是主要的案发环节。产品生产和贸易也是企业涉及较多的案发环节。另外，私营企业的案件高发环节，还包括融资、薪资管理、公司设立与变更。

第四，在涉案企业的产业类型方面，制造业、建筑业和房地产业是企业涉案的共同高发产业领域。

三、罪名概述

（一）733名企业人员共涉及45个具体罪名，分属于《刑法》第二章、第三章、第四章、第五章、第六章、第八章和第九章共七章。罪种和罪名结构分布如图八。

（二）特点分析

（1）总体上企业触犯刑法的风险范围分布较为广泛。在刑法分则规定的十大类犯罪中，除危害国家安全、危害国防利益和军人违反职责罪外，其余的七类犯罪均有涉及。这意味着私营企业所面临的现实刑事风险，在范围上非常广泛。

（2）企业触犯最多的罪名为“破坏市场经济秩序罪”，占其所触犯45个罪名数的50.98%，其次为“妨害社会管理秩序罪”15.69%。

（3）不同年龄段的企业人员，所触犯的主要罪名存在差异。30-39岁企业人员，触犯职务侵占、拒不支付劳动报酬的数量较高；40-59岁的企业人员触犯非法吸收公众存款的风险较高，等等。

（4）受教育程度与罪名间存在相关。犯非国家工作人员受贿罪的企业人员教育程度最高；犯职务侵占罪的企业人员受教育程度次之，等等。

（5）企业的产业类型与触犯罪名之间存在相关。制造企业，更容易触犯虚开增值税专用发票罪以及假冒注册商标罪等；建筑业等企业人员容易处罚

图八：无锡企业犯罪涉及的45个具体罪名

非国家工作人员受贿罪；金融业、资产管理企业等容易触犯非法吸收公众存款罪、挪用资金罪等。

（6）如何切实强化企业内部的监督机制，是企业界面临的共性问题。

（7）不同罪名被查处的时间具有差异。触犯虚开增值税专用发票罪、职务侵占罪、假冒注册商标罪、挪用资金罪的人员，在犯罪后三年内被查处的居多；触犯商业贿赂案件的企业人员，一般潜伏期较长。触犯污染环境罪的企业，在初次犯罪的一年内就被查处，犯罪潜伏期最短。

四、罪名分述

(一)罪名触犯频率

733名企业人员涉及的45个具体罪名。触犯频率最高的11个罪名依次为:虚开增值税专用发票罪(272次)，职务侵占罪(79次)，合同诈骗罪(59次)，挪用资金罪(45次)，非法吸收公众存款罪(39次)，假冒注册商标罪(34次)，行贿罪（25次）、重大责任事故罪（20次）、骗取贷款罪(17次)、非国家工作人员受贿罪(11次)，拒不支付劳动报酬罪(11次)，见图九。

另外，走私普通货物、物品罪，行贿罪、单位行贿罪、走私普通货物、集资诈骗罪、污染环境罪、生产、销售伪劣产品罪等发案频率也较高。

而非法获取公民个人信息罪、生产、销售有毒、有害食品罪、伪造公司印章罪、串通投标罪和生产销售假药罪、信用卡诈骗罪、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪、组织、领导传销活动罪等其他犯罪发案较少。

图九：企业犯罪高频罪名

（二）基本结论

从企业人员犯罪触犯罪名的频率看，私营企业所触犯的罪名分布广泛，不仅诈骗类犯罪、融资类犯罪的比重大，而且职务侵占罪、非国家工作人员受贿罪和挪用资金罪等贪腐类犯罪尤为突出。

五、常见犯罪的分析

本报告选取企业常见的5个具体罪名加以进一步分析特点:虚开增值税专用发票罪、职务侵占罪、非国家工作人员受贿罪、挪用资金罪与合同诈骗罪。

1、虚开增值税专用发票罪

（1）董事长、总经理或法定代表人所占比例最高；相对于其他罪名，财务负责人的比例较高。

（2）本罪发案环节主要集中在企业经营、财务管理和贸易过程。案发环节较为集中与本罪的性质有密切关系。

（3）触犯本罪的企业人员年龄主要集中在40-49岁年龄段。

（4）本罪的潜伏期一般在三年以内。

（5）涉及本罪的企业产业类型主要集中在制造企业和贸易企业。

2、职务侵占罪

（1）董事长、总经理或法定代表人犯本罪较为突出，财务负责人犯本罪的比例较大。

（2）普通员工利用管理公司财物的便利侵吞公司财产的情况也较为常见。

（3）窝案情况较多，如销售人员与技术人员、仓库保管人员勾结犯罪等。

（4）本罪的案发环节主要集中在财务管理过程中。

3、非国家工作人员受贿罪

（1）与受贿罪相似，董事长、总经理或法定代表人等高管触犯比例最高。

（2）实践中多在发包、采购领域发生，以“回扣”形式体现。

（3）本罪的案发环节主要集中在经营过程，其他案发环节所占比例较低，且较为平均。

4、挪用资金罪

（1）挪用资金罪是私营企业常见犯罪。

（2）触犯本罪的主要集于在董事长、总经理或法定代表人等公司高管，承担保管公司财务的普通公司人员也常见此类犯罪。

（3）本罪的案发环节主要集中在经营过程和财务管理过程。其他案发环节极少涉及。

5、合同诈骗罪

本罪的案发环节主要集中在经营过程和贸易过程。其他环节较少涉及。经营过程和贸易过程合同诈骗案件发生率较高，折射出经营主体和贸易主体诚信严重缺失。

六、刑罚适用

(一)刑罚适用

733名犯罪企业人员所适用的刑种，包括管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑四种主刑和罚金、没收财产、剥夺政治权利三种附加刑。1人被判处免予刑事处罚，无人被判处死刑，具体情况如下:

1名犯罪企业人员免于刑事处罚，占犯罪企业人员总数的3.25%；2名犯罪企业人员被判处管制，占犯罪企业人员总数的0.13%；25名犯罪企业人员被判处拘役刑，占3.38%，29人被判处缓刑；668名犯罪企业人员被判处有期徒刑，占90.99%；6名犯罪企业人员被判处无期徒刑，占0.75%；2名犯罪企业人员被单处罚金刑，占1.50%。在668名被判处有期徒刑的犯罪企业人员中，549人被判处五年以下有期徒刑；63人被判处五年以上十年以下有期徒刑；56人被判处十年以上有期徒刑，图十为全国统计数据下常见犯罪量刑情况。

图十：企业犯罪常见罪名量刑情况（引自：《2014中国企业家犯罪报告》）

另外，共有462名企业人员或涉案单位被判处罚金，最低为1000元，最高为50万元。

(二)常见罪名量刑

私营企业人员触犯频率最高的十个罪名分别是，虚开增值税专用发票罪、职务侵占罪、非法吸收公众存款罪、非国家工作人员受贿罪、假冒注册商标罪、挪用资金罪、合同诈骗罪、拒不支付劳动报酬罪、骗取贷款罪以及污染环境罪。

从犯罪私营企业人员高频罪名的有期徒刑刑期分布看，大多数罪名被判决的刑期集中在五年以下有期徒刑，但合同诈骗罪的刑期更多集中在十年以上。

(三)基本结论

第一，从有期徒刑的刑期分布看，私营企业人员5年以下短期刑的适用比例整体上比例较高。

第二，在免于刑事处罚和无期徒刑的适用比例方面，比例极低。

第三，私营企业人员的高频罪名方面，多数罪名被判决的刑期为五年以下，但合同诈骗罪处10年以上有期徒刑的比例占到了57%。

第二部分 典型案例评析（略）

为反映企业犯罪的特点、挖掘案例的启示意义，综合考虑犯罪类型、危害程度以及案件的典型性、社会关注度、刑罚适用特点等指标，从600余个案例中筛选出无锡企业人员犯罪“十大典型案例”进行剖析。

一、南长区某化工企业及郑某虚开增值税专用发票案

二、新区沙某非国家工作人员受贿案

三、江阴某石化公司污染环境案

四、锡山某能源公司阙某挪用资金案

五、崇安某公司非法吸收公众存款案

六、崇安某公司集资诈骗案

七、宜兴某节能科技公司假冒注册商标案

八、惠山某钢管制造公司范某职务侵占案

九、王某合同诈骗案

十、滨湖某物资公司宋某骗取贷款案

第三部分 对策及建议（略）

根据本报告所揭示的企业人员犯罪事实特征，提出如下启示和对策建议:

一、需改变“一股独大”、董事会制度形同虚设的现状

二、企业内部需要严格的法律监管，强化企业腐败犯罪风险防控

三、确立新思路，改变重民事风险轻刑事风险的意识

四、GDP贡献大，不等于获得了免予刑事风险的保障

五、刑法调整市场经济秩序应当秉持审慎的态度

四、刑法应避免成为经济发展阻力

五、治理企业犯罪应重视非刑法方法的运用

七、企业应重点监控犯罪高发环节

八、背信犯罪折射企业人员诚信的确实

九、企业刑事风险防范意识和防控能力有待加强

十、企业犯罪仍将呈上升态势

注：对上述对策和建议，我所内部有更详细之意见，因涉我所应有之知识产权，故此处仅列简略陈述。

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