[聚焦]资深速递:民间借贷纠纷砍头息,最高人民法院民间借贷司法解释2022年

民间借贷中，资金出借人为了确保利息能够收回或收取非法高额利息，在向借款人提供借款的同时，将利息从本金中扣除，扣除过利息的资金再借给对方。但借条或借款协议中的借款金额却是本金和已扣除的利息之和。这种提前扣除的利息就是民间俗称的“砍头息”。

了解了什么是“砍头息”，那案件如果诉到法院是否受到法律保护？法院会如何处理呢？下面我们来看一则案例。

罗某向刘某借款20万元，并向刘某出具本金为20万元的借条一张，借条中载明借期3个月，月利息2分钱。刘某将利息1.2万元预先扣除，实际向罗某出借18.8万元。借款到期后，罗某无力偿还，刘某将其诉至法院，要求偿还借款本金20万元及利息1.2万元。法院经审理查明，刘某只向罗某提供借款18.8万元，1.2万元的“砍头息”已被刘某扣掉。

法院说法：民间借贷合同属于实践性合同，借款金额以实际到账金额为准。《中华人民共和国合同法》第二百条：借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律问题的规定》第二十七条：借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当以实际出借的金额认定为本金。该借贷纠纷中，借款人罗某向法庭提交银行转账凭证证实其仅收到借款18.8万元的事实，综合出借人刘某仅提供借条证实其主张，未提供其他向罗某交付20万元本金的证据，可以认定出借人刘某在出借款项时将利息1.2万元预先从本金中扣除的事实，最终法院判决罗某向刘某偿还借款本金18.8万元及相应利息。（刘丽梅）