[见解]爆料知识:借贷纠纷利率2厘,民间借贷中法律关于利息规定的情形

11.双方当事人在借款发生时自愿约定复利，且在最后还本付息时，复利不超过《民间借贷司法解释》第二十五条规定的最高司法保护限度的，应当予以支持；超过最高限度的部分，人民法院不予保护。

12.借条、收据、欠条等债权凭证，具有推定借款人与出借人达成借款合意且已以债权凭证方式确认按照载明本金数额收到款项，即借贷事实已经实际发生的初步证据效力。借款人应对其本人签名确认的内容负责，按承诺还本付息。即依此证据应初步认定借款事实已经发生，且出借本金数额与实际收取金额一致。

13.对出借人主张借据、收据、欠条等债权凭证载明金额为实际出借金额，借款人以利息提前扣除抗辩的，一方面应认可债权凭证的初步证据效力，推定债权凭证载明金额为本金，另一方面应合理分配当事人的举证责任，根据当事人提供的债权凭证，结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、当事人财产变动情况，以及证人证言等事实和因素，综合判断借据、收据、欠条等债权凭证载明的金额是否为实际本金。

14.在民间借贷合同中，如果出借人事先在借款本金中扣除利息的，并不导致该合同无效，而是按照实际使用的资金金额来确定借款本金，并以此计算利息。对于借款本金数额，应从在案证据与案件事实之间的关联程度，以及各种证据的内在逻辑联系等方面进行综合判断。

15.在将借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额推定为本金的情况下，应根据借款人的不同抗辩作不同的处理：

一是借款人提出借贷事实尚未实际发生的抗辩的，应结合《民间借贷司法解释》第十五条有关借贷事实是否发生进行综合判断。

二是借款人主张出借人提前扣除利息的，应初步判断出借人主张的借款事实是否具有不可排除的合理怀疑，在存在合理怀疑时，应要求出借人进一步举证证明借据、收据、欠条等债权凭证载明的本金数额已经实际发生。

三是借款人主张出借人将已发生的利息计入本金，重新出具借据、收据、欠条等债权凭证的，应结合《民间借贷司法解释》第二十七条的规定进行判断，如果已发生的利息符合法律规定，重新出具的债权凭证载明的金额可以认定为后期借款本金。

16.如果借款人能够证实或者出借人认可利息已经在本金中预先扣除的，则本金应当按照实际出借的金额认定，也应当根据扣除之后的本金数额计算并返回利息。

17.出借人基于民间借贷法律关系要求借款人按照借条、收据、欠条等债权凭证载明的本金数额归还借款的，首先应当举证证明双方当事人已达成借贷合意的事实，以及按照债权凭证载明的数额已经实际交付款项的证据，如汇款凭证、银行转账记录等。此时，如果不存在疑点事实，可以认定出借人完成了自己的举证责任。

借款人主张利息已经提前扣除的，应当对该事实承担举证责任。如果出借人未举证证明其已按照债权凭证载明数额实际支付款项，借款人抗辩主张利息已经提前扣除的，且出借人主张的借款本金数额存在不可排除的合理怀疑的，比如债权凭证载明的大部分款项通过银行转账而其余部分款项以现金交付且无其他证据印证的，人民法院应当要求出借人补强证据，以排除合理怀疑。如果出借人不能证明与债权凭证载明数额的差额以现金交付事实的，应对该部分诉讼请求不予支持。

18.在出借人主张债权凭证载明金额即为实际出借本金数额，借款人主张利息提前扣除、债权凭证载明金额与实际收到金额不一致，待证事实存在与否不能确定、真伪不明时，应当根据结果意义上的举证责任进行确定。

19.复利是与单利相对应的概念，又叫“利滚利”，民间俗称“驴打滚”，是指在借贷关系中，出借人将借款人到期应付而未付的利息计入本金再计算利息。即除最初的本金要计算利息外，在每一个计息期，上一个计息期的利息都将成为生息的本金，再生利息，由此产生的利息称为复利。目前，我国尚没有法律专门对复利问题进行规定，关于复利仅规定于最高人民法院颁布的司法解释和中国人民银行制定的规章这一层面上。

20.目前的金融机构贷款除有特别规定外，均可以计收复利。复利分两类或者说是两种计算复利的情形：一类是“贷款期内”不能按期支付的利息按合同利率按月或按季计收复利，第二类是对于“逾期贷款”按照罚息利率计收复利。另外，信用卡透支可计收复利。